आप कैपिटल गेन टैक्स कब चुकाते हैं और यह कैसे काम करता है?

संपादक का नोट: यह कहानी मूल रूप से प्रकाशित हुई थी द पेनी होर्डर.

जब आप किसी निवेश को लाभ के लिए बेचते हैं, तो आंतरिक राजस्व सेवा इसमें कटौती चाहती है।

पूंजीगत लाभ वह मुनाफा है जो आप तब कमाते हैं जब आप स्टॉक, म्यूचुअल फंड या अन्य कर योग्य संपत्ति बेचते हैं।

यदि आपके स्वामित्व के दौरान उस निवेश के मूल्य में वृद्धि हुई है, तो आपको पूंजीगत लाभ कर देना होगा। आप पर कितना बकाया है, यह आपकी आय सहित कुछ कारकों पर निर्भर करता है और आप कितने समय तक पूंजीगत संपत्ति के मालिक थे।

आपकी पूंजीगत लाभ कर देयता को कम करने के कई वैध तरीके हैं, जिसमें सेवानिवृत्ति खाते में निवेश करना शामिल है।

यहां वह सब कुछ है जो आपको जानने की जरूरत है, जिसमें कैपिटल गेन टैक्स की दरें और आप पर कितना बकाया है, इसकी गणना कैसे करें।

कैपिटल गेन टैक्स क्या है?

पूंजीगत लाभ कर वह कर है जो आप किसी निवेश को बेचने से हुए लाभ पर चुकाते हैं। आपके बेचने के बाद तक कर देय नहीं है।

करों में आप पर कितना बकाया है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने कितने समय तक पूंजीगत संपत्ति का स्वामित्व किया है:

• अल्पकालिक पूंजीगत लाभ – यह कर की दर उन निवेशों पर लागू होती है जिन्हें आप उन्हें खरीदने के एक वर्ष से कम समय में बेचते हैं।
• दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ – यह कर दर उन निवेशों पर लागू होती है जिन्हें आप कम से कम एक वर्ष के लिए रखने के बाद बेचते हैं। दर या तो 0%, 15% या 20% है।

कैपिटल गेन टैक्स ज्यादातर निवेश संपत्तियों पर लागू होते हैं, जिनमें स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, मुद्रा कारोबार कोषरियल एस्टेट, कार और क्रिप्टोकरेंसी।

कैपिटल गेन टैक्स उसी कर वर्ष के कारण होते हैं, जब आप एक निवेश बेचते हैं, आमतौर पर अगले कैलेंडर वर्ष में।

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है?

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स एक साल या उससे कम के स्वामित्व वाली पूंजीगत संपत्ति की बिक्री पर लगने वाला टैक्स है।

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर की दर मूल रूप से आपकी साधारण आयकर दर है (जो आपकी आय पर आधारित है कर वर्ग).

कर वर्ष 2022 के लिए दरें 10% से लेकर 37% तक होती हैं।

लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है?

खरीद के एक साल या उससे अधिक समय बाद बेची गई संपत्ति पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ लगाया जाता है।

आपकी कर योग्य आय और फाइलिंग स्थिति के आधार पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर की दर या तो 0%, 15% या 20% है।

अधिकांश लोग 15% दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर में आते हैं।

2023 के लिए पूंजीगत लाभ कर की दरें

लंबी अवधि के लाभ पर 2023 में अपना आयकर दाखिल करते समय ये कर दरें लागू होती हैं। लघु अवधि के पूंजीगत लाभ पर साधारण आयकर दरों पर कर लगाया जाता है।

2022 लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दरें: 0% टैक्स दर

• सिंगल टैक्स फाइलिंग स्थिति: $ 0 से $ 41,675
• विवाहित, संयुक्त रूप से कर दाखिल करने की स्थिति: $ 0 से $ 83,350
• विवाहित, अलग से दाखिल कर दाखिल करने की स्थिति: $ 0 से $ 41,675
• घरेलू कर फाइलिंग स्थिति के प्रमुख: $ 0 से $ 55,800

2022 लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर की दरें: 15% कर की दर

• सिंगल टैक्स फाइलिंग स्थिति: $ 41,676 से $ 459,750
• विवाहित, संयुक्त रूप से कर दाखिल करने की स्थिति: $ 83,351 से $ 517,200
• विवाहित, अलग से दाखिल कर दाखिल करने की स्थिति: $ 41,676 से $ 258,600
• घरेलू कर फाइलिंग स्थिति के प्रमुख: $ 55,801 से $ 488,500

2022 लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर की दरें: 20% कर की दर

• सिंगल टैक्स फाइलिंग स्थिति: $459,751 या अधिक
• विवाहित, संयुक्त रूप से कर दाखिल करने की स्थिति: $517,201 या अधिक
• विवाहित, अलग से दाखिल कर दाखिल करने की स्थिति: $258,601 या अधिक
• घरेलू कर फाइलिंग स्थिति के प्रमुख: $488,501 या अधिक

कैपिटल गेन टैक्स कैसे काम करता है?

जब आप लंबी अवधि के निवेश बेचते हैं तो आप लगभग हमेशा उच्च कर की दर का भुगतान करते हैं जब आप अल्पकालिक निवेश बेचते हैं (जो एक वर्ष से कम समय तक आयोजित होते हैं)।

अधिकांश लोग दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ करों पर 15% से अधिक का भुगतान नहीं करते हैं। यह आमतौर पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर दरों की तुलना में अधिक अनुकूल होता है, जो आपके आयकर ब्रैकेट का पालन करते हैं।

यदि आप कोई स्टॉक नहीं बेचते हैं, तो आपको पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है – लेकिन आपको अभी भी अपने शेयरों से प्राप्त लाभांश पर कर का भुगतान करना पड़ सकता है।

आप कैपिटल गेन टैक्स कब चुकाते हैं?

आप आम तौर पर उस कर वर्ष के लिए पूंजीगत लाभ कर देते हैं जिसे आप एक निवेश बेचते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप जून 2022 में कोई स्टॉक बेचते हैं, तो आपको 2022 का टैक्स रिटर्न फ़ाइल करते समय इसकी रिपोर्ट करनी होगी – अप्रैल 2023 तक, या अक्टूबर 2023 यदि आप एक्सटेंशन फ़ाइल करते हैं।

याद रखें: पूंजीगत लाभ कर तब तक देय नहीं होते जब तक कि कोई निवेश बेचा नहीं जाता।

जब आप कोई निवेश बेचते हैं, तो इसे वास्तविक लाभ या हानि कहा जाता है। लेन-देन पूरा हो गया है, और आपने अपना लाभ कमाया है या अपना नुकसान उठाया है।

यदि आपने वास्तव में पूंजीगत संपत्ति नहीं बेची है, तो किसी भी निवेश लाभ या हानि को अचेतन लाभ/हानि कहा जाता है।

पूंजीगत लाभ कर नियमों के अपवाद

सभी संपत्तियों को समान पूंजीगत लाभ कर उपचार प्राप्त नहीं होता है।

यदि आप संग्रहणता या अचल संपत्ति बेच रहे हैं, तो इन नियमों से अवगत रहें। उच्च आय वाले भी उच्च कर का भुगतान करते हैं।

संग्रह

आपके द्वारा कम से कम एक वर्ष के स्वामित्व वाली संग्रहणीय वस्तुओं को बेचने से अन्य पूंजीगत संपत्तियों की तुलना में एक अलग कर दर प्राप्त होती है।

संग्रहणता पर लंबी अवधि के लाभ – जैसे ललित कला, प्राचीन वस्तुएँ, गहने और कीमती धातुएँ – आपकी आय की परवाह किए बिना 28% की दर से कर लगाया जाता है।

संग्रहणीय वस्तुओं पर अल्पकालिक लाभ पर अभी भी आपकी सामान्य आयकर दर (यानी, आपके टैक्स ब्रैकेट) पर कर लगाया जाता है।

मालिक-अधिकृत रियल एस्टेट

अधिकांश मकान मालिकों के लिए पूंजीगत लाभ करों की भी अलग-अलग गणना की जाती है।

पूंजीगत लाभ के पहले $250,000 को प्राथमिक निवास की बिक्री से बाहर रखा गया है, जब तक कि आप पिछले पांच वर्षों में से कम से कम दो वर्षों तक वहां रहे हों। संयुक्त रूप से फाइल करने वाले विवाहित जोड़े पहले $500,000 को बाहर कर सकते हैं।

अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको पिछले दो वर्षों के भीतर किसी अन्य घर को पूंजीगत लाभ से बाहर नहीं करना चाहिए।

उच्च आय वाले लोगों के लिए नियम

यदि आपकी आय काफी अधिक है, तो आप अन्य 3.8% कर के अधीन हो सकते हैं, जिसे शुद्ध निवेश आय कर के रूप में जाना जाता है।

यदि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एजीआई) इन अधिकतम सीमाओं से अधिक है, तो आपको शुद्ध निवेश आय कर देना होगा:

• एकल या घर का मुखिया: $200,000
• विवाहित, संयुक्त रूप से दाखिल: $250,000
• विवाहित, अलग से दाखिल करना: $125,000
• आश्रित बच्चे के साथ योग्य विधवा (एर): $250,000

अपने पूंजीगत लाभ कर की गणना कैसे करें

अधिकांश लोग अपने पूंजीगत लाभ कर बिल का पता लगाने के लिए एक कर पेशेवर को किराए पर लेते हैं या कर सॉफ्टवेयर का उपयोग करते हैं।

लेकिन आप अभी भी संख्याओं को स्वयं कम करने का प्रयास कर सकते हैं।

सबसे पहले, अपने अल्पकालिक लाभ और हानि को अपने दीर्घकालिक लाभ और हानि से अलग करें। (अल्पकालिक नुकसान अल्पकालिक लाभ को ऑफसेट कर सकते हैं। दीर्घकालिक नुकसान दीर्घकालिक लाभ को ऑफसेट कर सकते हैं।)

आपके अल्पकालिक लाभ पर आपकी साधारण आय दर पर कर लगाया जाता है, जबकि किसी भी दीर्घकालिक लाभ पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर पर कर लगाया जाता है।

कैपिटल गेन टैक्स फॉर्मूला

सूत्र यह है: आपने किसी संपत्ति को कितने में बेचा, घटाकर आपने उसके लिए कितना भुगतान किया, यह आपके पूंजीगत लाभ/हानि के बराबर है।

उदाहरण के लिए, यदि आपने 500 के लिए स्टॉक खरीदा है, तो इसे कुछ साल बाद 700 के लिए बेच दिया, आपका पूंजीगत लाभ 200 है।

आप पर पूंजीगत लाभ ($200) पर कर लगाया जाता है, बिक्री मूल्य ($700) पर नहीं।

आपके कैपिटल गेन और कैपिटल लॉस के बीच के अंतर को आपका नेट कैपिटल गेन कहा जाता है। यदि आपके लाभ आपके नुकसान से अधिक हैं, तो आप शुद्ध पूंजीगत हानि का अनुभव करते हैं।

आपके पूंजीगत लाभ कर को कम करने के 4 तरीके

किसी निवेश को बेचने के बाद आपकी कर देनदारी को कम करने के कई वैध तरीके हैं।

1. अपने निवेश को कम से कम एक साल के लिए होल्ड करें

यदि आप किसी निवेश को बेचने के लिए कम से कम एक वर्ष प्रतीक्षा करते हैं, तो आप कम पूंजीगत लाभ कर दरों का भुगतान करेंगे। यह दिन के कारोबार के लिए अच्छा नहीं है, लेकिन लंबी अवधि के निवेश से आपके कर बिल को कम करने में मदद मिल सकती है।

इस पर विचार करें: चाहे आप प्रति वर्ष $50,000 कमाएँ या $190,000 प्रति वर्ष, आप कम से कम एक वर्ष के लिए स्वामित्व वाले स्टॉक को बेचने पर 15% पूंजीगत लाभ कर की दर की रिपोर्ट करेंगे।

हालाँकि, यदि आप एक वर्ष से कम समय के लिए स्टॉक रखते हैं, तो आप पर आपकी साधारण आय दर पर कर लगाया जाएगा। यदि आपकी वार्षिक आय $190,000 है तो यह 22% पूंजीगत लाभ कर होगा यदि आपकी वार्षिक आय $50,000 है तो 32% पूंजीगत लाभ कर।

2. सेवानिवृत्ति खाते में निवेश करें

यदि आप एक सेवानिवृत्ति खाते में पूंजीगत संपत्ति बेचते हैं, तो आप पैसे वापस लेने तक कर नहीं देंगे।

आप स्वयं एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) खोल सकते हैं या एक खाता खोल सकते हैं 401 (के) या एक समान खाता – एक 403 (बी) या एक 457 योजना – आपके नियोक्ता के साथ।

एक बार पैसा आपके 401 (के) या आईआरए में है, और जब तक पैसा खाते में रहता है, आप निवेश लाभ, ब्याज या लाभांश पर कर का भुगतान नहीं करेंगे।

यदि आप एक रोथ सेवानिवृत्ति खाते के मालिक हैं, तो जब तक आप कम से कम 59.5 वर्ष के हो जाते हैं, तब तक आप पैसे वापस लेने पर कोई कर नहीं देंगे।

3. ऑफसेट कैपिटल गेन विथ कैपिटल लॉस

जब आप किसी स्टॉक या अन्य संपत्ति को उसके लिए भुगतान की गई राशि से कम पर बेचते हैं, तो आपको पूंजी हानि का अनुभव होता है।

पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करने के लिए आप पूंजी घाटे का उपयोग कर सकते हैं। यदि आपने वर्ष की शुरुआत में बड़ा लाभ कमाया है, तो नुकसान पर स्टॉक बेचने से आपको पूंजीगत लाभ करों में कितना बकाया है या कम भी हो सकता है।

इस रणनीति को टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग कहा जाता है। कई वित्तीय सलाहकार इस सेवा की पेशकश करते हैं। यह कई रोबो-सलाहकारों की विशेषता भी है, जैसे वेल्थफ्रंट.

यदि आपका पूंजीगत नुकसान $3,000 से अधिक है, तो आप उन नुकसानों को अनिश्चित काल के लिए आगे ले जा सकते हैं और भविष्य में उन्हें अपने पूंजीगत लाभ से घटा सकते हैं।

4. सेवानिवृत्ति तक बेचने की प्रतीक्षा करें

यदि आप सेवानिवृत्ति के करीब हैं, तो निवेश बेचने के लिए आपकी कर योग्य आय कम होने तक प्रतीक्षा करना समझदारी हो सकती है।

एक कम आय एक कम पूंजीगत लाभ कर की दर के बराबर होती है, खासकर यदि आप अल्पकालिक निवेश में नकदी की तलाश कर रहे हैं।

यदि आपकी आय काफी कम है (कर वर्ष 2022 के लिए $41,675 से कम), तो आप लंबी अवधि के निवेश पर पूंजीगत लाभ कर से पूरी तरह से बचने में सक्षम हो सकते हैं।